OP CONSULTANTS SAC

El grupo de trabajo del Congreso encargado de la revisión de las normas emitidas por el Poder Ejecutivo, como parte de la delegación de facultades otorgadas por el Legislativo, aprobó por mayoría el Decreto Legislativo (DL) 1422 que modifica el Código Tributario y que complementa el marco de acción para la lucha contra la elusión tributaria.  Además fueron aprobados otros siete DL entre los que figuran el 1419, que modifica la Ley del Impuesto General a las Ventas (IGV) y el Impuesto Selectivo al Consumo (ISC), y el 136, que impulsa el financiamiento y ejecución de proyectos mediante el mecanismo de obras por impuestos. El DL 1424, que modifica la Ley del Impuesto a la Renta, quedó en suspenso para una mayor revisión. “El reglamento contempla lista enunciativa de supuestos en los cuales podría aplicarse la cláusula antielusiva” La jefa de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (Sunat), Claudia Suárez , señaló a Gestión, en el marco de la CADE Eje...

Como parte de facilitar la experiencia del contribuyente y mejorar el cumplimiento de sus obligaciones, además de impulsar que la administración tributaria tenga un control mucho más eficiente y efectivo de cara al usuario, la Sunat está promoviendo la digitalización de sus procesos.  En este contexto, se espera que para el 2019 se extiendan los cuatro programas piloto relacionados con big data trabajados por la Sunat este año.  “A qué apuntamos, a que el próximo año estos programas piloto puedan ser ampliados masivamente (…) Sí, tenemos previsto continuar con el tema digitalización el próximo año porque eso va a hacer que los contribuyentes puedan cumplir de mejor manera con sus obligaciones tributarias y nosotros podamos ejercer un mejor control sobre ellos”, indicó Claudia Suárez, jefa de la superintendencia, durante la CADE Ejecutivos 2018.  Por ejemplo, uno de los programas piloto a los que hace referencia Suárez está relacionado a que través...

La Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral (Sunafil) no podrá sancionar a los empleadores por incumplimientos referidos a la contratación de trabajadores a tiempo parcial o llamado también part time. Esto último en razón de los recientes pronunciamientos hasta contradictorios dictados por la Autoridad Administrativa de Trabajo y la Corte Suprema de Justicia sobre cuándo considerar a un trabajador contratado a tiempo parcial, indicó el laboralista Brian Ávalos Rodriguez. Ante ello, sostuvo que se deberá atender Ley del Procedimiento Administrativo General (N° 27444, ), la cual señala que es causal de eximencia de responsabilidad por infracciones el error inducido por la administración o por disposición administrativa confusa o ilegal. Criterios Conforme al Informe N° 136-2018-MTPE/2/14.1 de la Autoridad Administrativa de Trabajo, a un trabajador le resulta aplicable la contratación laboral a tiempo parcial cuando su jornada semanal dividida entre...

El Ejecutivo planteó un proyecto de ley que propone uniformizar el tratamiento de los beneficios contractuales de los que gozan las empresas mineras, y que de aprobarse por el Congreso, tendrá como resultado dar una mayor predictibilidad y por consiguiente, mayor incentivo para las inversiones en esa actividad, según expertos.  Para el efecto, la iniciativa del Gobierno propone modificar el texto único ordenado (TUO) de la Ley General de Minería, de forma que los contratos de estabilidad tributaria que suscriban las empresas mineras, entren en vigencia a partir de la fecha en que se suscriba el contrato de concesión del proyecto minero.  Actualmente, explicó Ángel Chávez, experto en minería del Estudio Payet, los contratos de estabilidad tributaria, que tienen una duración de diez años, deben regir a partir de que las empresas logren la aprobación de sus planes de inversión mínima.  Reglas claras  En la práctica, indicó, pueden pasar varios m...

El plan de control de evasión tributaria del IGV, a través de operaciones no reales (ONR), es decir, facturas falsas, de favor, clonadas y otros, reportó un monto de evasión de S/ 4,400 millones en el 2017 (ver gráfico).  Las empresas que usan ONR simulan la compra de bienes y servicios con el objetivo de contar con un mayor crédito fiscal y así reducir el pago del IGV. Palmer de la Cruz, intendente nacional de Estrategias y Riesgos de la Sunat, reveló que han detectado 100 mil contribuyentes con este tipo de perfil que serán fiscalizados.  Y adelantó que vienen preparando un proyecto normativo con el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), para combatir el uso de estas facturas falsas, de favor o simuladas. Se buscará que los contribuyentes con este perfil de riesgo, es decir, que hayan defraudado al Estado, tengan un tratamiento restringido en el uso del crédito fiscal, un mayor seguimiento a sus operaciones, requerimiento de información y visitas de la ...

El general Carlos Guillén nos recibe en su despacho, ubicado en el edificio de la Dirincri, Cercado de Lima. Desde ahí ha liderado las diversas pesquisas que realiza la PNP por lavado de activos. “Nuestro trabajo es igual de minucioso que el de la Fiscalía”, sostiene.  ¿Cuántas personas investiga actualmente la PNP por lavado de activos? Tenemos unas cifras diversas, prácticamente estamos investigando entre 700 a 800 personas naturales, en general.  ¿Y a cuántas empresas?  Casi 200. Una investigación puede arrojar 40 personas naturales, pero a su vez puede dar 20 personas jurídicas, en total serían 60.  ¿Actualmente su dirección investiga a funcionarios?  Investigamos a funcionarios públicos y a empresas. El lavado no tiene frontera y ningún distingo de persona, porque lo comete cualquiera.  ¿De cuántos funcionarios aproximadamente estamos hablando?  Este año están en proceso de investigación entre 12 a 13 funcionarios, y t...

El Consejo Nacional del Trabajo (CNT) acordó por unanimidad la necesidad pública y urgente de reorganizar la seguridad social y fortalecer a Essalud, para lo cual recibirá propuestas de otras entidades estatales hasta el 30 de noviembre, para luego debatir un informe final el 3 de diciembre, según informó el Ministerio de Trabajo, que integra el CNT .   Y, entre las propuestas discutidas en el seno del CNT, los gremios de empresarios y de trabajadores que tienen presencia en ese consejo, acordaron que, como parte de la reorganización de Essalud, la tasa de aportes que hacen los empleadores para la seguridad social de sus trabajadores, será igual para todos.  Así lo indicó César Bazán, presidente de la Central Unitaria de Trabajadores del Perú (CUT), quien indicó que “los empresarios y trabajadores nos hemos puesto de acuerdo para que la cotización (a Essalud) sea general para todos”, en referencia a eliminar las tasas diferenciadas para sectores como a...

La  Sunat  informó que a la fecha se ha detectado una  evasión tributaria  del IGV vía facturas falsas, por un monto valorizado en S/ 4,400 millones. Palmer De La Cruz, Intendente Nacional de Estrategias y Riesgos de la  Sunat , explicó que las empresas simulan el pago de más servicios, con el objetivo de contar con un mayor crédito fiscal y así reducir el pago del IGV. “Estas empresas usan facturas no reales, clonándolas. O también constituyen otras empresas para emitir estas facturas (ficticias) y así reducir el pago del IGV”, señaló hoy De La Cruz en conferencia de prensa. Los principales sectores donde se reportan este tipo de Operaciones No Reales (ONR) son servicios, comercio, manufactura y construcción (ver cuadro). Sunat  informó que entre el 2017 y 2018 ya ha formulado 64 denuncias ante el Ministerio Público, tras la detección de esta modalidad de fraude tributario (20 de estos casos corresponden a empresas ...

La recaudación tributaria en el Perú sumaría 104,000 millones de soles al cierre de este año, con lo que se estará revirtiendo tres años de caídas consecutivos, afirmó el intendente nacional de Estrategias y Riesgos de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria y Adunas (Sunat), Palmer De La Cruz. De esta manera, dijo, la recaudación tributaria registraría un crecimiento de 14.6% en comparación con lo verificado en el 2017. No obstante, el funcionario precisó que esa cifra podría ser mayor si se cerraran las brechas de incumplimiento tributario.  “Con un buen comportamiento de las empresas sobre el ejercicio tributario, podríamos contar con 73,481 millones de soles más en la recaudación de este año, es decir un incremento superior al 50%”, sostuvo De La Cruz. Evasión tributaria El intendente nacional de Estrategias y Riesgos de la Sunat comentó que la evasión tributaria se divide en tres aristas. La primera es el gasto tributari...

La incidencia de un nuevo fraude fiscal bajo la modalidad de operaciones no reales en el sector construcción, que involucra a más de 533 millones de soles del impuesto general a las ventas (IGV), detectó la Sunat.  Se trata de la clonación de comprobantes de pago físicos o la simulación de operaciones mediante la constitución de empresas de “cascaron”. Así, estas compañías obtienen de forma indebida el crédito fiscal del IGV, permitiéndoles reducir significativamente el pago de sus impuestos por sus operaciones.  Tras precisar que el nivel de evasión tributaria del IGV superaría los 23,306 millones de soles, la Sunat señaló que el monto estimado por medio de esta modalidad ascendería en 4,400 millones de soles, correspondiendo al sector construcción más de 533 millones de soles al año.  Precisamente, anotó que uno de estos casos detectados corresponde a una empresa integrante de un consorcio que obtuvo una licitación pública y que en sus declaraciones mensua...

Tal como adelantamos, el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) presentó en el Consejo de Ministros la Polítcia Nacional de Competitividad y Productividad (PNCP), planteando la necesidad de una modificación a la regulación del despido arbitrario (Gestión 20.11.2018).  De acuerdo a la posición del MEF, el costo de la indemnización en el Perú, que equivale a un sueldo y medio por año laborado, es el más alto comparado con los países de la Alianza del Pacífico, si se considera además la posibilidad de la reposición producto de un fallo del Tribunal Constitucional (TC) en el año 2001.  El TC fijó como criterio vinculante que frente a un despido arbitrario el trabajador tiene la posibilidad de la reposición en el trabajo.  Según el MEF ello incrementó los costo laborales de despido, ya que el trabajador puede obtener el pago de la indemnización por despido, la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), y también obtener la reposición.  Esta ...

Miguel Angel Gavidia, gerente de estrategia de la Sunat, explicó que la citada entidad viene trabajando programas piloto con la información de los comprobantes de pagos, por sectores, siendo uno de los primeros los restaurantes, entre otros.  “Tenemos 4.9 millones de comprobantes que son reportados en el día, y además la Sunat cuenta con 140 fuentes de información para mapear a un contribuyente”, explicó en evento organizado por Comex.  Acciones inductivas  Gavidia dijo que la base de datos de Sunat construye algoritmos que permiten identificar cuándo un contribuyente, en el día, está utilizando una compra que no corresponde al giro del negocio y cuándo no.  Así, cuando se realiza esa compra, en el día o en un máximo de siete días, la Sunat procesa la información, y si detecta los casos de un gasto ajeno al giro del negocio inmediatamente emite un SMS informando de esta situación al contribuyente.  El funcionario dijo que se busc...